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PPP咨詢
財政部回復代表PPP建議,出臺第三方參與績效管理的相關政策
所屬分類:[ PPP咨詢 ]   發布日期:[ 2021-02-08 ]

日前,財政部發布《對十三屆全國人大三次會議第3790號建議的答復》(財金函〔2020〕59號),文件對PPP項目在現行操作中較為常見且關注度高的相關事宜作了解釋答復,為PPP項目更加高質量發展注入了穩定劑,也為PPP項目各參與方工作地實施提供了切實保障。

1月29日,財政部出臺《關于委托第三方機構參與預算績效管理的指導意見》(財預〔2021〕6號),其對預算部門或單位委托第三方機構參與預算績效管理的基本原則、參與工作重點、不得承擔的事項等內容作了明確規定,進一步明晰了預算績效管理相關操作規范,為后期預算績效管理工作地有效開展奠定了基礎。


財政部對十三屆全國人大三次會議第3790號

建議的答復(財金函〔2020〕59號 )

程并強代表:

您提出的關于完善PPP項目付費保障機制的建議收悉,現答復如下: 

一、關于完善PPP項目招標準入和入庫條件的建議  

社會資本的履約能力是決定PPP項目能否順利落地、成功實施的關鍵。政部始終強調要把社會資本的履約能力特別是投融資能力作為政府方選擇社會資本的重要關注點之一,并將這一理念貫穿于PPP項目全生命周期管理的始終。

一是在前期準備階段,將項目投融資結構以及股權、債權融資方案作為項目實施方案的核心內容;鼓勵金融機構盡早參與項目前期工作,落實融資條件。

二是在項目采購階段,要求PPP項目實行強制資格預審通過合理設置投融資、建設、運營等方面的資格預審條件,邀請社會資本和金融機構參與資格預審,驗證項目能否獲得社會資本響應和實現充分競爭;評審時采用綜合評分法,避免簡單適用最低價中標;要求社會資本交納參加采購活動的保證金和履約保證金,夯實社會資本履約責任。

三是在項目執行階段,明確可在合同中約定以社會資本完成融資交割作為合同生效要件,社會資本或項目公司未按照項目合同約定完成融資的,政府可提取履約保函直至終止項目合同,約束社會資本積極履行融資義務。

四是加大信息公開,通過全國PPP綜合信息平臺及時披露社會資本履約情況特別是融資到位情況,強化社會監督,倒逼社會資本重諾守約。 

對于您提出的將獲得金融機構貸款作為入庫前置條件、以金融機構貸款評價標準作為項目入庫準入條件的建議,我們認為有待進一步研究論證。主要考慮:一是建立全國PPP綜合信息平臺項目庫主要目的是加強項目儲備,促進市場對接,加大信息公開,強化全生命周期管理。以已經獲得或能夠獲得金融機構貸款作為入庫前置條件,將提高入庫門檻,不利于發揮項目庫在項目儲備和市場對接方面的作用。二是項目入庫主要是對項目信息的完整性、規范性進行審核,難以對項目的可融資性進行實質性判斷。同時,金融機構信貸投放應堅持自主決策、自擔風險,入庫審核不宜、也不能替代金融機構的內部決策過程。

下一步,我們將修訂完善PPP操作指南,在項目前期準備階段增加市場測試環節,明確實施方案的編制與優化可征求金融機構的意見建議,同時加快搭建金融機構庫,進一步加強銀企信息共享和項目對接,切實提高PPP項目可融資性,緩解PPP項目融資難、落地難問題。 

二、關于加強政府誠信建設,依法治理PPP項目的建議

堅持誠信守約、按合同辦事是PPP的核心理念之一。 

對于您提出的已入庫并完成社會投資人招標的項目不宜再清理出庫,且應當督促項目實施機構嚴格履行合同付費義務的建議,我們認為,應根據項目情況,辯證看待。財政部始終把PPP項目庫“能進能出”動態管理,作為保障項目規范運作、防范隱性債務風險的重要抓手。對于規范運作的項目或經整改符合規范運作條件的項目,應當加強履約管理和預算監督,嚴格依法依約履行服務供給和合同付費義務,維護政府誠信和社會資本合法權益。但對于實施過程中走偏變異、構成違法違規舉債的項目,則必須及時清退出庫并依法嚴肅追責問責,維護法律權威、守住不發生隱性債務風險底線。

對于您提出的入庫項目應嚴格執行規劃和概算、對因不可預見的合理事由必須改變規劃或超出概算的應及時給予辦理補充入庫手續等建議,我們認為,對于維護合同權威性、防范中長期財政風險、促進項目規范運作具有積極意義。按現行規定,已進入執行階段的項目因客觀原因導致投資概算發生調整的,無須重新辦理入庫手續,僅需根據實際情況在項目庫中更新項目支出責任相關數據并上傳修改后的合同等相關材料

  下一步,我們將在修訂完善PPP操作指南等制度文件時,進一步明確合同變更的適用條件和具體程序,更好地維護合作雙方合法權益。

三、關于加強對PPP項目債權法律保護的建議

您在建議中提出“對合同法第二百八十六條作擴大解釋,允許建設工程承包人就PPP項目使用者付費主張優先受償權”。經研究,我們認為充分保障承包人取得工程價款的權利,是承包人履行合同義務后享有的合法權益。根據合同法第二百八十六條以及2021年1月1日起施行的民法典第八百零七條均規定,經承包人催告后,建設工程的價款可以就該工程折價或者拍賣的價款優先受償,除非根據建設工程的性質不宜折價、拍賣的。最高人民法院2002年6月20日在《關于建設工程價款優先受償權問題的批復》亦明確“建筑工程的承包人的優先受償權優于抵押權和其他債權”。同時,人民法院判決相關政府或職能部門不依法履行的,作為原告的債務人有權依法申請人民法院強制執行,強制執行的財產范圍并不限于PPP項目本身,通常能夠保障承包人權利的實現。

您提出的建議對保障承包人債權實現、提振社會資本信心具有啟發意義。因建議涉及合同法、民法典修改與完善,宜通過立法予以解決,最高人民法院將適時反映您的建議,不斷完善相關制度。

 

財 政 部

2020年9月8日


關于委托第三方機構參與預算績效管理的指導

意見(財預〔2021〕6號)

有關中央預算單位,各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳(局),新疆生產建設兵團財政局:

預算部門或單位委托第三方機構參與預算績效管理,是全面實施預算績效管理的重要舉措,是推動加強預算管理、提高財政資金使用效益的有效手段。由于這方面工作起步不久,目前對預算部門或單位作為委托方選擇使用第三方機構以及開展必要的管理監督缺乏統一要求,特別是委托第三方機構評價自身績效的做法亟待規范。為此,根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國預算法實施條例》和《中共中央 國務院關于全面實施預算績效管理的意見》以及政府采購管理、政府購買服務管理有關規定,提出如下指導意見。

一、總體要求

(一)指導思想。

深入貫徹落實黨中央、國務院關于全面實施預算績效管理的決策部署,圍繞強化預算約束和績效管理,服務預算管理大局,通過明確范圍、規范管理、有效引導、強化監督,合理界定委托方、第三方機構以及預算績效管理對象等相關主體的責任關系,保障委托第三方機構參與預算績效管理有序實施,嚴格第三方機構執業質量監督管理,促進第三方機構執業水平提升,推動預算績效管理提質增效,更好發揮預算績效管理在優化財政資源配置、提升政策效能中的積極作用。

(二)基本原則。

堅持權責清晰、主體分離。委托第三方機構參與預算績效管理,必須明確委托方與第三方機構、相關預算績效管理對象的權利和責任,嚴格執行利益沖突回避制度,確保委托主體與預算績效管理對象相分離。

堅持厲行節約、突出重點。合理確定委托第三方機構開展預算績效管理工作范圍,對自評等不宜委托第三方機構的工作實行負面清單管理。落實政府過緊日子的要求,注重突出重點、解決實際問題。

堅持質量導向、擇優選取。選取專業能力突出、資質優良的第三方機構參與績效管理工作。充分發揮第三方機構智力資源和研究能力,以及在獨立性、專業性方面的獨特優勢,引導帶動績效自評質量和績效管理水平提升。

二、主要內容

(一)委托第三方機構參與預算績效管理的工作重點。委托第三方機構開展績效管理,應當聚焦于貫徹落實黨中央、國務院重大決策部署和本部門或單位主體職責的政策和項目。財政部門重點組織對預算部門及單位、下級財政部門開展政策性評估評價也可以根據需要對其承擔的重點項目開展評價預算部門的財務機構或其他負責績效管理的機構重點組織對業務機構、所屬單位以及下級部門和單位開展具體項目的績效管理工作

(二)規范委托第三方機構參與預算績效管理的范圍。委托第三方機構參與績效管理,主要包括以下方面工作內容:一是事前績效評估和績效目標審核;二是績效評價或評價結果復核;三是績效指標和標準體系制定;四是預算績效管理相關課題研究。具體項目選擇上,可以結合工作實際,通過優先選取重點項目、隨機選取一般性項目,以及分年度分重點滾動安排等方式開展。

(三)不得委托第三方機構承擔的事項。堅持委托主體與績效管理對象相分離,禁止預算部門或單位委托第三方機構對自身績效管理工作開展評價對于績效目標設定、績效運行監控、績效自評等屬于預算部門或單位強化內部管理的事項,原則上不得委托第三方機構開展,確需第三方機構協助的,要嚴格限定各方責任,第三方機構僅限于協助委托方完成部分事務性工作不得以第三方機構名義代替委托方對外出具相關報告和結論

(四)依法合規優選第三方機構。委托方應當嚴格按照政府采購、政府購買服務的程序和要求,選取專業能力突出、機構管理規范、執業信譽較好的第三方機構參與績效管理工作。第三方機構須獨立于委托方和績效管理對象,主要包括社會咨詢機構、會計師事務所、資產評估機構等社會組織或中介機構,科研院所、高等院校等事業單位等。

(五)規范委托第三方機構的方式。委托方可以根據委托事項的性質,采用全權委托或部分委托、單獨委托或多家委托等方式,并根據不同委托方式界定第三方機構的工作定位和責任分擔,發揮好第三方機構的作用。委托方及績效管理對象應當尊重第三方機構的專業性和獨立性,不得干預其獨立、公正開展工作。

(六)保障第三方機構正常開展工作需要。委托方應當遵循誰委托、誰付費的原則,綜合考慮委托業務的難易程度和工作量、時間與人員資質要求以及第三方機構工作成本等因素,合理確定委托費用并按協議支付。所需經費原則上由委托方通過項目支出或公用經費解決。委托方和相關預算績效管理對象要積極支持配合,及時提供相關資料和必要的工作條件,并對所提供資料和數據的完整性、真實性、有效性負責,便于受托方全面掌握相關情況及委托方意圖。

(七)加強對第三方機構的指導和監督。委托方應當對第三方機構進行必要的培訓和指導,及時跟蹤掌握第三方機構工作進展,加強付費管理和質量控制,把好績效報告質量關,推動第三方機構履職盡責。各級財政部門、主管部門應當按照職責,加強對第三方機構參與預算績效管理的執業質量監管,對第三方機構工作開展情況進行跟蹤抽查。第三方機構有違背職業操守,或違反財政部門、預算部門相關規定及有關法律法規等行為的,要依法依規及時處理。

三、配套措施

(一)完善管理制度。各有關中央部門、各級財政部門可以根據本意見并結合工作需要,制定委托第三方機構參與本部門本地區預算績效管理的管理辦法、實施細則或操作規范,明確采購流程、工作程序、付費標準、檔案管理、業績考評、保密管理等具體規定,進一步細化規范預算部門和單位以及第三方機構等相關主體參與預算績效管理的行為。

(二)強化工作協同。各級財政部門應當推動預算績效信息公開,主動接受指導監督,增進協同配合,促進形成引導和規范第三方機構參與預算績效管理的工作合力。發揮有關行業協會作用,強化第三方機構行業自律,不斷提升業務能力和行業公信力。

(三)加強信用管理。各級財政部門應當加強第三方機構參與預算績效管理的誠信體系建設,推動信息共享。各委托方應當按要求記錄第三方機構履職情況,協助財政部門強化信用管理。第三方機構應實行受托工作成果責任制,確保預算績效管理結果有人負責、有源可溯。

財 政 部

  2021年1月28日


集團簡介

金正集團成立于2005年1月27日,總部位于黃河三角洲的中心城市、中華民族母親河黃河入海的地方--山東省東營市,目前已發展成為集工程造價,工程、貨物或服務招標代理,財務審計,資產評估,涉稅業務,會計代理,土地登記代理、市政工程、旅行社、環境影響評價、安全影響評價等的大型綜合性中介服務機構。

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